INDEPENDENT BUSINESS REVIEW (IBR)

Wenn schnell eine objektive Analyse der Unternehmenssituation erforderlich ist, bieten wir mit unserer Kurzanalyse das passende Instrument, dass die wirtschaftliche Lage des Unternehmens bzw. einzelne Schwerpunkte transparent macht und Sie bei der Entscheidungsfindung unterstützt.

Kurzanalyse als Entscheidungsgrundlage

Bei unklaren und herausfordernden Unternehmenssituationen ist häufig eine schnelle und objektive Experteneinschätzung erforderlich. Wenn die Geschäftsführung oder andere Stakeholder wie Kreditgeber, Gesellschafter oder Aufsichtsräte kurzfristig eine valide Entscheidungsgrundlage durch die unabhängige Beurteilung des Geschäftes (Independent Business Review – IBR) benötigen, ist die Kurzanalyse das geeignete Instrument.

Schnelle und valide Ergebnisse

Im Vergleich mit einem Sanierungskonzept nach IDW S 6 ist eine Kurzanalyse eine in ihrem Umfang deutlich reduzierte Einschätzung der wirtschaftlichen Lage und der Leistungsfähigkeit eines Unternehmens. Dafür bietet sie aber einen zeitlichen Vorteil und die Möglichkeit individuelle Prüfungsschwerpunkte zu setzen. Unsere Unternehmensanalysen beinhalten Elemente aus Due-Diligence-Prüfungen und Sanierungsgutachen.

Neben der Schaffung einer belastbaren Grundlage für Finanzierung-, Investitions- oder Umstrukturierungsentscheidungen ist die Kurzanalyse ebenfalls geeignet, um in der Frühphase einer Unternehmenskrise einen schnellen Überblick zu erlangen und die geeigneten Sanierungsinstrumente und -verfahren auszuwählen.

Für diese Untersuchungen und dem daraus resultierenden Kurzbericht gibt es keine normierten Standards oder gerichtlich bestimmte Mindestanforderungen. Vielmehr können die Inhalte adressatengerecht ausgerichtet werden und Einzelfragen vertieft erörtert werden.

Individuelle Prüfungsschwerpunkte

Je nach Unternehmen, Branche oder Aufgabenstellung setzen wir die Prüfungsschwerpunkte individuell und passen die Analysebreite und -tiefe den Anforderungen an. Grundsätzlich analysieren und bewerten wir die folgenden Teilbereiche:

Geschäftsmodell, Businessplan und Unternehmensstrategie
Organisations-, Personal- und Managementstruktur
Leistungsprozesse und bestehende Kapazitäten
Markt und Wettbewerbsposition
Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
Finanzierungsstruktur, Liquiditätsanalyse und Kapitaldienstfähigkeit
Prüfung der Umsatz-, Ertrags- und Liquiditätsplanungen und der Planungsprämissen

Im Ergebnis steht die Darstellung der Ergebnisse in einem Gutachten, dass individuell auf Ihre Anforderungen zugeschnitten ist. Als erfahrene Sanierungsberater leiten wir Krisenursachen ab, zeigen Handlungsbedarfe sowie Optimierungspotenziale auf und erarbeiten einen ersten Maßnahmenkatalog zur Verbesserung der Ertrags- und Liquiditätslage. Bei Bedarf kann das Gutachten auch um die Prüfung auf Zahlungsfähigkeit oder zu einem Sanierungskonzept gem. IDW S 6 erweitert werden. Weiterhin bildet es auch die Grundlage für den Vergleich der Handlungsmöglichkeiten (Optionsanalyse).

Kontaktieren Sie uns unverbindlich, wenn Sie eine Kurzanalyse oder eine Erstberatung zu dem Thema benötigen!

Als Sanierungsspezialisten verfügen wir über langjährige Projekterfahrung und nutzen BI-gestützte Analysemethoden.

Unsere Auftraggeber sind Unternehmen, die bereits erste Krisenanzeichen erkennen oder Kapitalgeber, die eine unabhängige, professionelle Beurteilung der Unternehmenssituation benötigen. Sprechen Sie uns an!

Michael SeidelPartner

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Mehrwert für Geschäftsleitung und Kapitalgeber

Durch die freie Gestaltungsmöglichkeit und die mögliche Schwerpunktsetzung ist die Kurzanalyse das ideale Instrument, um schnell die notwendige Informationsbasis für weitere Entscheidungen zu schaffen.

Vorteile und Chancen

Anerkanntes Instrument bei Finanzierungspartnern
Schnelle Ergebnisse und valide Entscheidungsgrundlage für die Stakeholder
Festlegung unternehmensspezifischer Prüfungsschwerpunkte (kein Standardprodukt)
Darstellung erster Krisenursachen und Maßnahmeempfehlungen
Schaffung von Vertrauen durch die Einbeziehung eines unabhängigen und sachverständigen Dritten
Basis für den Vergleich möglicher Sanierungsinstrumente und -verfahren (Optionsanalyse)

Häufig gestellte Fragen

Was ist eine Kurzanalyse bzw. eine Independent Business Review (IBR)?

Eine Kurzanalyse (im internationalen Wirtschaftsverkehr auch Independent Business Review) ist eine Überprüfung eines Unternehmens durch einen unabhängigen Dritten. In der Regel wird ein IBR auf Wunsch der Geschäftsleitung eines Unternehmens oder auf Hinweis bzw. Auflage eines Stakeholders (Bank, Investor, Gesellschafter oder Aufsichtsrat) durchgeführt.

Das Ziel ist es in einem kurzen Zeitraum die Unternehmenssituation transparent darzustellen. Da die Kurzanalyse nicht durch gesetzliche Vorgaben oder Rechtsprechung geregelt ist, kann sie frei gestaltet werden. Das ermöglicht die Schwerpunktprüfung vorher definierter Themenbereiche.

Warum fordern Banken eine Kurzanalyse (IBR)?

Wenn einer Bank erste Negativmerkmale eines Kreditnehmers bekannt werden oder eine Ausweitung des Kreditengagements angefragt worden ist, stellt sich die Frage nach der Stabilität des Unternehmens und somit auch der Werthaltigkeit der Darlehensforderung sowie der Sicherheiten.

Wenn der Informationsfluss vom Unternehmen an die Bank dann nicht der erforderlichen Schnelligkeit oder den Umfang hat, kann die Kurzanalyse durch einen externen sachverständigen Dritten empfohlen werden.

Aus Unternehmenssicht ist diese Überprüfung nicht negativ zu sehen. Vielmehr bietet die Chance in einem frühen Krisenstadium Anpassungsmaßnahmen oder einen Sanierungsprozess einzuleiten.

Wie unterscheidet sich eine Kurzanalyse (IBR) von einem Sanierungsgutachten nach IDW S 6?

Da die Kurzanalyse (IBR) keinem Standard folgt können Schwerpunkte und Tiefe der Analyse frei vereinbart werden. Im Gegenzug können weniger interessante Bereiche unberücksichtigt bleiben. Dadurch ist ein schnelles Ergebnis möglich.

Das Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V. (IDW) hat in seinem Gutachtenstandard S6 Vorgaben für den Aufbau und die Prüfungstiefe bei Sanierungskonzepten gemacht. Durch diese Anforderungen ist ein Sanierungskonzept deutlich umfangreicher, was auch die Erstellungsdauer verlängert.

Was wird bei einer Kurzanalyse (IBR) geprüft?

Da diese Prüfung weder normiert noch standardisiert ist, kann der Prüfungsumfang und die Prüfungstiefe individuell und unternehmensspezifisch festgelegt werden.

Wenn keine Eingrenzung erfolgt, werden die spezifischen Risiken und Herausforderungen, denen sich ein Unternehmen bzw. die Branche gegenübersieht, analysiert. Üblicherweise werden sowohl weiche Faktoren (Unternehmensstrategie Geschäftsmodell) bewertet, als auch die aktuelle und historische Ertrags- und Liquiditätslage analysiert und vorliegende Planungsrechnungen überprüft.

In welchem Zeitraum liegen die Ergebnisse vor?

In Abhängigkeit von Prüfungsauftrag bzw. – umfang sowie der vorliegenden Datenqualität planen wir eine Projektdauer von ca. 10 Tagen.

Wenn sich während der Bearbeitung Anzeichen auf vorliegende oder drohende Insolvenzantragsgründe ergeben, wird das kommuniziert und der Auftrag neu ausgerichtet.

Was ist das Ergebnis einer Kurzanalyse (IBR) und was geschieht im Anschluss?

Nach Abschluss der Untersuchung wird ein schriftlicher Bericht erstellt, der neben den Prüfungsfeststellungen erste Krisenursachen und Handlungsempfehlungen enthält. Der Bericht wird mit dem Unternehmen kommuniziert, das ihn dann bei Bedarf interessierten Stakeholdern zur Verfügung stellt.

In Abhängigkeit vom Ergebnis der Kurzanalyse kann es auf Bankenseite zur Aufrechterhaltung bzw. Ausweitung des Kreditengagements kommen. Sollten starke Krisenmerkmale identifiziert werden, ergeben sich anschließende Restrukturierungsmaßnahmen. wie z.B. die Erstellung eines Sanierungskonzeptes oder einer positiven Fortführungsprognose bzw. der Unterstützung des Managements im operativen Geschäft. Hier unterstützen wir bei der Auswahl der geeigneten Sanierungsinstrumente und -verfahren.